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# 警惕！新规虽支持返还社保补贴，但这 3 家公司全败诉了（附避坑指南）| 劳动法库
原创 李迎春 劳动法库 ;)
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** 文︱李迎春，盈科律师事务所高级合伙人 **
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往期精选：下班在家回微信出事算工伤吗？人社部明确了！
先上法条：《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》
> 第十九条
> 用人单位与劳动者约定或者劳动者向用人单位承诺无需缴纳社会保险费的，人民法院应当认定该约定或者承诺无效。用人单位未依法缴纳社会保险费，劳动者根据劳动合同法第三十八条第三项规定请求解除劳动合同、由用人单位支付经济补偿的，人民法院依法予以支持。
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> 有前款规定情形，用人单位依法补缴社会保险费后，请求劳动者返还已支付的社会保险费补偿的，人民法院依法予以支持。
根据司法解释二上述规定，约定或者劳动者承诺无需缴纳社会保险费的后果如下：
1、约定无效：员工自愿放弃社保的承诺无效，用人单位仍需依法补缴。
2、经济补偿：员工可以 根据劳动合同法第三十八条第三项规定 被迫解除合同并主张经济补偿。
3、返还补贴：如果用人单位已经依法补缴了社保，法院可支持用人单位员工返还之前发放的“社保补贴”。
HR 需注意的是，司法解释虽然支持返还补贴，但并不等于用人单位就会胜诉。
据裁判文书网检索，2025 年 9 月 1 日新规实施后，已有 3 起企业依据此条文主张返还补贴的案例，全部败诉。
案例一：《中保某公司与马某不当得利纠纷案》，案号：（2025）辽 10 民终 1114 号，判决日期：2025 年 9 月 26 日
二审法院认为：对于已经支付社保补偿的证明标准应为单位已经支付的社保补偿与工资可明显区分，公司提供的《新入职队员工资说明》中的“生活补助”1000 元计算在“工资标准合计”5500 元之中，生活补助为员工本人不需公司缴纳社会保险而支付的补助，若要求交社保则停止发放，补交社保应退回已发放的生活补助”，马某陈述签订上述《说明》时没有手写说明的内容，按照常理，一般人无法将“生活补助”直接对应“社保补助”，且公司作为用人单位亦未提供证据证明手写说明部分在签订《新入职队员工资说明》时已经存在并明确告知被上诉人马某，亦未能提供其他证据对实际发放的工资包括社保补助进行佐证，应由其承担举证不利的法律后果。
败诉原因：无法将“生活补助”直接对应“社保补助”，也无其他证据证明实际发放的工资包括社保补助。
案例二：《汪某与常州某公司劳动争议案》案号：（2025）苏 04 民终 4667 号，判决日期：2025 年 11 月 17 日
二审法院认为，2025 年 9 月 1 日起施行的《司法解释（二）》第 19 条规定，用人单位依法补缴社会保险费后，请求劳动者返还已支付的社会保险费补偿的，人民法院依法予以支持。
本案中，公司尚未为汪某补缴其工作期间的社会保险费，故其向汪某主张返还社会保险补贴的条件尚不成就，其需待补缴社会保险费后方可再行主张。
败诉原因：公司未补缴社会保险费，主张返还社会保险补贴的条件尚不成就。
案例三：《河南某公司与李某劳动争议案》，案号：（2025）豫 96 民终 1146 号，判决日期：2025 年 11 月 21 日
二审法院认为，公司提供的李某工资发放明细中虽然显示有社保补贴 300 元的项目，但公司未能提供证据证明其与李某就社保费用随工资发放达成了一致意见，也未能举证证明李某知晓且同意其工资组成里发放有社保补贴，故公司关于李某应退还社保补贴的理由不能成立，本院不予采纳。
败诉原因：无证据证明双方就社保补贴事项达成一致。
吸取这几家公司的败诉教训，建议 HR 在实操中这样操作：
1、签署《社保补贴发放协议》
签一个书面协议还是很重要的，对社保补贴事项需约定清楚：
“因员工个人原因（如已在别处缴纳、或要求以灵活就业方式缴纳、临近退休等，虽不合法但需写明原因），主动书面申请不缴纳社保，公司经其要求，将原应由单位缴纳的社保费用以现金补贴形式发放。”
明确补贴构成和金额，建议明确列出补贴金额的具体数额及计算依据，例如：“社保补贴总额为 XXXX 元 / 月，其中包括公司应承担的养老保险部分 XX 元，医疗保险部分 XX 元……”。金额要合理，最好参照当地社保部门规定的缴费基数下单位应承担的部分来计算。
明确双方权利义务，写明“该补贴专款专用，员工承诺自行缴纳社保。如因员工未自行缴纳导致公司被行政部门要求补缴，公司在补缴后，有权向员工追回已发放的全部社保补贴。”
2、规范工资条的结构和确认
单独列明项目。在每月发放的工资条中，应将“社保补贴”作为一个独立的、清晰的款项列出来，与其他工资项目（如基本工资、岗位工资、加班费）严格区分。金额与《社保补贴发放协议》中约定的数额一致。这是证明公司发了社保补贴的重要证据。
员工签字确认。尽量每月让员工在工资条上签字确认，或通过 OA、电子邮件、企业微信等可留存记录的方式发送，并要求员工回复“已收到并确认无误”。这是证明员工明知自己收到了这笔特定款项的关键证据。
如果财务系统支持，甚至还可以考虑每月分两笔支付：一笔备注“工资”，另一笔备注“社保补贴”。这样款项性质一目了然，更是无可辩驳。
3、补缴完社会保险费再去主张返还社保补贴。
司法解释（二）虽然给了用人单位一个救济渠道，但对于用人单位而言，合规缴纳社保才是正道。如果确因特殊情况（如员工新农合、异地社保等）无法缴纳，请务必按照上述流程规范操作，否则发出去的补贴，最后可能也会打了水漂。
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