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# 警惕！员工放弃社保带来的 7 个“法律巨坑”（2025 版）| 劳动法库
原创 李迎春 劳动法库 ;)
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** 文︱李迎春，盈科律师事务所高级合伙人 **
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新司法解释下劳动用工风险防范与应对策略
（北京上海成都）
往日精选：太详细了！台风停工 10 个劳动法问题，解答来了！
劳动争议司法解释二第十九条规定，用人单位与劳动者约定或者劳动者向用人单位承诺无需缴纳社会保险费的，人民法院应当认定该约定或者承诺无效。用人单位未依法缴纳社会保险费，劳动者根据劳动合同法第三十八条第一款第三项规定请求解除劳动合同、由用人单位支付经济补偿的，人民法院依法予以支持。
司法解释二统一了司法实践中关于员工放弃社保是否支持被迫解除的经济补偿问题，其实，员工放弃社保给用人单位带来的法律风险远不止经济补偿，下面我结合用工实务进行分析，供参考。
风险一：被迫解除劳动合同与经济补偿金支付风险
公司不缴社保可以触发员工的被迫解除权，这是公司面临的最常见，最直接性的法律风险之一。劳动合同法第 38
条规定“用人单位有下列情形之一的，劳动者可以解除劳动合同：（三）未依法为劳动者缴纳社会保险费的”。
以往司法实践中对于员工能否主张经济补偿存在不同的理解，有些地区认为员工该行为违反诚实信用原则，不应该支持其经济补偿的主张，本次公布实施的司法解释二统一了司法实践中各地不同的做法，明确了用人单位应当
支付经济补偿。
经济补偿的标准是按照劳动者在用人单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。比如，（2020）粤民申 8081
号裁定认为，公司虽为李某强办理了社会保险参保手续，但未按规定为李某强缴纳社会保险费，二审判决认定其行为构成未依法为劳动者缴纳社会保险费的情形并无不当。李某强据此提出解除劳动合同的，公司应当支付经济补偿金。
风险二：工伤保险待遇全额承担风险
大家都知道，缴纳了工伤保险费的用人单位，员工发生工伤后，相关的工伤待遇都由工伤保险基金支付。如果公司未缴纳工伤保险费，风险就大了，这些费用就只能自行承担了。《工伤保险条例》第六十二条规定，
“依照本条例规定应当参加工伤保险而未参加工伤保险的用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照本条例规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。”
工伤事故经常会产生巨额费用，包括医疗费、护理费、伤残鉴定费、一次性伤残补助金、一次性工伤医疗补助金、丧葬补助金、供养亲属抚恤金等。万一遇到员工严重伤残或死亡的工伤事故，公司需承担的赔偿金额可高达数十万甚至上百万，有时候遇到一单这样的事故，可能直接导致一些小企业倒闭破产。
举个赔偿上百万的案例，（2024）冀 02 民终 1375
号判决认为，《工伤保险条例》第六十二条第二款规定，依照本条例规定应当参加工伤保险而未参加工伤保险的用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照本条例规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。王某龙工作期间，上诉人未为其缴纳工伤保险，故应向四被上诉人赔偿王某龙因工亡造成的工伤保险待遇（小编注：
判决支付一次性工亡补助金 + 丧葬补助金共 874348 元，还判决支付了家属抚恤待遇，全部待遇总额超过百万）。如果按照今年最新标准，
2025 年度单单一次性工亡补助金标准就达 1083760 元了。
风险三：失业保险待遇损失赔偿风险
依据《失业保险条例》的规定，符合条件的失业人员，可以领取失业保险金。失业人员领取失业保险金的期限，根据其失业前累计缴费时间确定。如果公司未缴纳失业保险费，导致员工失业后无法领取失业保险金，公司将面临赔偿失业保险待遇的风险。
具体的赔偿标准一般都是参照当地的失业保险金领取标准和领取期限，以及失业人员的就业情况等因素进行确定。比如，（2022）辽 03 民终 3147
号判决认为，直到 2020 年 9
月被海城市析某中心校辞退，海城市析某中心校始终未给贾某娟缴纳失业保险。现双方劳动关系已解除，贾某娟无法享受失业保险待遇，海城市析某中心校理
应赔偿贾某娟失业保险金损失 31968 元。
风险四：生育保险待遇赔偿风险
按照社会保险法的规定，缴纳了生育保险费的公司，女职工在生育期间可以享受生育津贴和生育医疗费用报销。生育津贴可以补偿女职工因生育而减少的工资收入。如果用人单位未缴纳生育保险费，导致女职工无法享受这些待遇，女职工可以要求公司赔偿其损失。具体的赔偿标准参照当地的生育津贴标准和生育医疗费用报销标准进行确定。
比如，（2019）宁 02 民终 290
号判决认为，公司没有依法足额为魏某茹交纳生育保险，造成魏某茹不能享受生育津贴及生育医疗费，公司应支付魏某茹生育津贴及生育医疗费，一审判令大某化工
公司支付魏某茹生育津贴 15710.47 元及生育医疗费 1880.76 元 正确，本院予以确认。
风险五：医疗费用报销损失赔偿风险
社会保险法的规定缴纳了医疗保险费的用人单位，员工在生病住院时可以享受医疗费用报销，可大大减轻医疗负担。如果公司未缴纳医疗保险费，员工可以要求用人单位赔偿损失。
有些地区地方立法直接作了规定，比如《深圳市社会医疗保险办法》第 102
条就规定用人单位应当参加社会医疗保险而未参加的，其职工发生的医疗费用，由用人单位按照本办法规定的待遇标准支付。如果员工患有重大疾病，需要长期治疗，医疗费用支出巨大，公司面临的风险也很大。举个案例，（
2019）内 01 民再 69
号判决认为，秦某花在公司工作期间，公司未依法为秦某花参加城镇职工医疗保险统筹，期间，秦某花因病住院治疗产生医疗费用。
公司应当赔偿秦玉花未能享受城镇职工医疗报销部分的实际损失 143403.61 元。
风险六：补缴社保及滞纳金与行政罚款风险
按时足额缴纳社会保险费是用人单位的法定义务。未按时足额缴纳社会保险费的，会产生滞纳金，依据社会保险法的规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。
我们来看一个案例，(2025) 鲁 01 民终 1023
号判决认为，用人单位未为劳动者依法缴纳社会保险费，以及未依法就劳动者应缴纳的社会保险费代扣代缴，社会保险机构均可依法向缴费单位加收滞纳金，而且该
滞纳金只是针对缴费单位征缴。用人单位和劳动者必须依法参加社保，交纳社保费系法律强制性规定，不能根据劳动者或者用人单位的意愿免除。
补缴社会保险产生的滞纳金是行政机关对用人单位欠缴社保的处罚措施，承担主体也不因当事人的约定而改变。故本案中，某某公司无权要求陶某利承担因未缴纳社保而产生的滞纳金。
风险七：企业信用受损与招投标资格受限风险
2025 年 7 月 1
日，国家税务总局发布的《纳税缴费信用管理办法》正式施行，首次将全国统一征收的社会保险费缴纳情况纳入纳税缴费信用评价体系。也就是说，除了上面提到的直接经济损失，不缴纳社保还将对企业的长远发展产生不利影响。
企业未依法、按时、足额缴纳社保的行为，可能直接影响其纳税信用评级。较低的信用评级会给企业带来一系列负面影响，可能带来融资贷款困难、招投标受限等问题。
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